La cote d’alerte est-elle atteinte ?
Hausse importantes des charges de personnel
Depuis le changement de majorité, en décembre 2008, on observe des recrutements de personnels à répétition et autres
ouvertures de postes nouveaux par le jeu de l’avancement.
Cela a débuté entre février et juin 2009 avec la reconstitution d’une police municipale (3 postes) puis le recrutement d’un
agent à la surveillance des routes 3 mois/an (est-ce bien utile ?). En décembre dernier, c’était le recrutement d’un chargé de mission du développement durable (à mi-temps avec Martignas),
puis en mars 2010 d’une directrice financière et enfin d’un responsable (élististe) du développement économique (recrutement en cours).
Pour être complet, il faudrait rajouter le surcoût de 30 % du nouveau contrat de collecte des déchets ménagers signé en 2009,
car il s’agit bien d’une charge fixe récurrente, qu’elle soit assurée par un prestataire privé (honoraires dans le cadre d’un système de délégation de service public) ou par du personnel
municipal.
Enfin et plus globalement, les charges de personnel ont augmenté de 139 % sur les dix dernières années, à un niveau
sensiblement supérieur aux recettes d’impôts locaux et taxes diverses, en croissance de 133 % sur la même période et vous annoncez maintenant une quinzaine d’ouvertures de postes dans plusieurs
domaines.
Certes, vous nous aviez prévenu en avril dernier, lors du débat d’orientation budgétaire 2010, en annonçant une hausse de 15 %
des charges de personnel entre 2009 et 2010, inscrite au budget pour un montant de 4,12 millions d’euros.
Ce supplément de charges fixes s’élève à 537 650 euros sur un an. La cote
d’alerte est donc pratiquement atteinte.
En outre, vous semblez oublier les conséquences financières de votre décision. La norme du ratio « charges de
personnel / divisé par / total charges de fonctionnement » est considéré comme bon s’il est situé à moins de 40 %. C’était le cas en 2000. Depuis 2005, ce ratio se dégrade entre 45
et 46 %. Il devrait tendre vers 48 % à la fin de cette année !
Jusqu’en 2002, seulement 1/3 du supplément de recette d’impôts et taxes (compte 73) permettait de couvrir en totalité la
croissance annuelle des charges de personnel. Les 2/3 restants servaient à financer des investissements. C’était de la saine gestion…
En 2009, la donne a brutalement changé sur cet aspect : la quasi-totalité du supplément de recette d’impôt (+ 459 ke) n’a
servi qu’à couvrir la croissance des charges de personnel (+ 411 ke). Cela devient inquiétant en 2010 puisque, selon votre budget, le supplément de recettes d’impôts (+ 439 ke, hors effet-base)
ne suffira même plus à couvrir la croissance des charges de personnel (+ 537 ke).
En résumé, le supplément de recettes fiscales est dévoré en totalité par des charges de fonctionnement, ce qui à terme va
peser sur le niveau de notre capacité d’autofinancement, donc de la trésorerie. De plus, il faut s’attendre à une perte de 600 ke de recette de taxe professionnelle réformée en
2011.
Le voyant « charges de personnel » vire donc à l’orange à SJI .
Elections cantonales des 20 et 27 mars 2011 sur le canton de Merignac 2 qui comprend les villes de Mérignac (sud), de Saint Jean
d'Illac et de Martignas.
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